退職金は受け取り方法によって、税負担が大きく変わることをご存じですか？受け取り方法は一般的に以下の3つに分類されます。
- 一括受け取り（退職一時金）
- 年金形式での分割受け取り（退職年金）
- 一括受け取りと年金の併用
各方法にはメリットとデメリットがあり、ご自身のライフプランや税負担を考慮して選ぶことが重要です。
退職一時金の特徴
メリット
- 税負担が軽減される
退職金を一括で受け取る場合、退職所得として税制上の優遇措置が適用されます。
退職所得の金額＝（収入金額－退職所得控除額）×1/2
勤続年数に応じて退職所得控除額が増えるため、長期間勤務していた場合、税負担が大幅に軽減される可能性があります。
デメリット
- 総受取額が少なくなることがある
年金形式に比べて運用益が発生しないため、総受取額が少なくなる場合があります。
退職年金の特徴
メリット
- 運用益の上乗せ
金融機関による運用益が期待できるため、総受取額が増える可能性があります。
デメリット
- 税負担が増加する場合がある
年金形式で受け取る退職金は雑所得として扱われます。他の収入と合算されるため、税金や社会保険料が高くなるリスクがあります。
選択のポイント
- 老後の働き方を考慮する
- 定年後に再就職などで働き続けることを予定している場合、一括受け取りの方が税負担を抑えやすいです。
- 働かない場合は、年金形式で受け取る場合でも所得がそれほど増えないため、年金で受け取る選択肢も検討できます。
- 公的年金との併用を検討する
- 公的年金の繰り下げ受給制度を活用することで、税負担を軽減しながら将来の年金額を増やすことができます。
- 一括受け取り後の資産運用を計画する
- 一括受け取った退職金をNISAなどの税制優遇制度を利用して運用することで、長期的な資産形成を図る方法もあります。
まとめ
- 退職一時金
- メリット: 税制上の優遇あり
- デメリット: 計画性がないと浪費のリスク
- 退職年金
- メリット: 受取総額が多くなる可能性あり
- デメリット: 税負担や社会保険料が高くなる可能性
退職金は老後の生活設計に直結する大切な財産です。ご自身の働き方やライフスタイルに応じた最適な方法を選び、税負担を抑えるための工夫を忘れないようにしましょう。